Участились случаи образования юридического лица через «подставных лиц», лиц, которые выступают в качестве учредителя или руководителя организации за вознаграждение или без него, и у которого отсутствует цель управлять фирмой.

Статьей 173.1 Уголовного кодекса Российской Федерации определено уголовно наказуемо любое внесение в ЕГРЮЛ сведений о подставном лице.

За указанное правонарушение предусмотрена уголовная ответственность в виде штрафа в размере от 100 до 500 тыс. руб.; либо обязательные работы на срок от 180 до 240 часов; либо исправительные или принудительные работы, лишение свободы на срок до трех лет.

Межрайонной ИФНС России №10 по Тверской области совместно с УМВД России по г. Твери на постоянной основе ведется работа по выявлению номинальных руководителей. Так, в первом полугодии 2022 года было выявлено 32 номинальных руководителя по 51 организации, в отношении которых возбуждено 32 уголовных дела, 4 человека привлечены к уголовной ответственности.